ファンドには決算日が設定されており、決算日には該当する期間における損益や資産状況の計算、分配金の支払いなどが行われます。決算回数とは決算が行われる回数のことで、年1回（年1回決算型）、年6回（隔月決算型）、年12回（毎月決算型）などファンドによって異なります。